Сабстенс в Сингапуре

Сабстенс (Substance) — это реальное экономическое и физическое присутствие компании в стране регистрации. Он подтверждает, что бизнес действительно работает, а не существует только на бумаге. Сабстенс необходим для:

• открытия и обслуживания банковских счетов;
• получения налогового резидентства в Сингапуре;
• применения соглашений об избежании двойного налогообложения;
• повышения доверия со стороны клиентов, партнеров и регуляторов.

Физический сабстенс — наличие реального офиса, сотрудников, директора и инфраструктуры в Сингапуре.

Экономический сабстенс — наличие деловой активности: местных клиентов и поставщиков, расходов, заключенных контрактов, уплаты налогов.

Отсутствие сабстенса может привести к:
отказу банка в открытии или обслуживании счета;

• утрате статуса налогового резидента;
• двойному налогообложению прибыли;
• налоговым проверкам и штрафам;
• потере репутации и блокировке деловых операций.

В Сингапуре сабстенс — обязательное требование, а не формальность. Главное отличие: акцент на реальной экономической активности, а не на номинальных признаках. Это делает сингапурский сабстенс не только инструментом комплаенса, но и фактором репутации.

Мировые тенденции деофшоризации и инициативы ОЭСР (BEPS) ужесточают контроль над компаниями без реального присутствия. Банки и налоговые органы требуют подтверждения сабстенса — без этого компания может столкнуться с:

• отказами в открытии или обслуживании счетов;
• штрафами;
• потерей налоговых льгот и статуса резидента.

Создание сабстенса в Сингапуре сегодня — не формальность, а гарантия стабильности, доверия и долгосрочного роста бизнеса.

Виртуальный офис подходит для:

• регистрации компании;
• получения юридического адреса.

Однако для банков, IRAS и международных проверок этого недостаточно — потребуется:

• реальный офис или договор субаренды;
• наличие местного сотрудника.

Субаренда — оптимальное решение для компаний, которым нужно подтвердить сабстенс без крупных затрат. Вы получаете легальный договор аренды, подходящий для банковских и комплаенс-проверок.

Полноценный офис — рекомендуется, если компания ведет активную деятельность в Сингапуре и нанимает сотрудников.

Да. Мы можем оформить официальных сотрудников-резидентов с частичной занятостью и всеми необходимыми отчислениями в государственные фонды. Это законный и экономичный способ подтвердить присутствие компании.

Веб-сайт с сингапурским доменом (.sg):

• повышает доверие со стороны банков, клиентов и IRAS;
• демонстрирует активную деятельность компании;
• является важным элементом доказательства экономического сабстенса.

Мы предлагаем комплексное решение “под ключ”, включающее:

• аренду или субаренду офиса;
• подбор персонала (местного и иностранного);
• создание корпоративного веб-сайта;
• бухгалтерию, HR и налоговую отчётность;
• сопровождение при взаимодействии с банками и IRAS.

Срок зависит от выбранного формата:

• виртуальный офис — от 1 рабочего дня;
• субаренда — от 3 до 7 рабочих дней;
• полноценный офис с наймом персонала — от 2 до 4 недель.

Да, мы предлагаем комплексные пакеты сабстенс “под ключ”, включающие:

• офис;
• персонал;
• сайт;
• бухгалтерию;
• полное сопровождение IRAS и банков.

В зависимости от масштаба бизнеса, минимальные расходы составляют:
офис — от 1 500 USD/мес;

• местный сотрудник — от 2 000 USD/мес;
• административные расходы (интернет, связь, отчисления) — от 400–600 USD/мес.

Общий минимальный бюджет — от 4 000 USD/мес для базового уровня присутствия.

Да, но только частично.

Для минимального уровня достаточно:

• аренды офиса;
• местного директора.

Однако для налогового резидентства и банковских целей рекомендуется наличие хотя бы одного местного сотрудника.

Как правило, требуются:

• договор аренды/субаренды;
• оплата гербового сбора (Stamp Duty);
• трудовые договоры и payroll сотрудников;
• бухгалтерские отчёты, банковские выписки подтверждающие местные платежи;
• сайт компании и контактная информация в Сингапуре.

Регистрационный адрес, который используется при регистрации компании в Сингапуре, не является арендой офиса - это лишь юридический адрес, необходимый для регистрации компании в ACRA. Он не подтверждает фактическое наличие офиса и не может быть использован для банковских или налоговых целей как доказательство сабстенса.

Предоставление фиктивного договора аренды, не подтверждённого реальным помещением, является серьёзным нарушением законодательства Сингапура.
Согласно Закону о гербовых сборах (Stamp Duties Act, Cap. 312), любая сделка, связанная с арендой или покупкой недвижимости, должна:

• быть зарегистрирована в IRAS;
• сопровождаться оплатой гербового сбора (Stamp Duty).

Попытка использовать фиктивный договор приравнивается к ложной сделке, что может повлечь:

• административные и налоговые штрафы;
• отказ банка в открытии или обслуживании счёта;
• аннулирование налогового резидентства компании.

Мы оформляем только реальные договоры субаренды, которые:

• заключаются по рыночным условиям;
• регистрируются в IRAS;
• подтверждаются оплатой гербового сбора.

Такой договор полностью соответствует требованиям банков, налоговых органов и законодательства Сингапура и является законным доказательством фактического присутствия компании.

Это рассматривается как серьёзное нарушение законодательства. Возможные последствия:

• штрафы и аннулирование налоговых льгот;
• блокировка банковских счетов;
• отзыв лицензии компании;
• запрет на ведение бизнеса в Сингапуре.

Да, если у компании есть:

• реальный офис;
• местный персонал;
• бухгалтерские операции (например, управленческие услуги).

Однако IRAS может запросить доказательства, что деятельность соответствует целям компании.

Да, но компания обязана иметь:

• не менее одного местного директора;
• офис в Сингапуре.

Если все управление компаний происходит за границей, IRAS может отказать компании в признании статуса налогового резидента.

Необходимо собрать документы:

• договор аренды;
• платежные ведомости сотрудников;
• бухгалтерскую и финансовую отчетность;
• сайт и контакты компании в Сингапуре.

RSBU помогает подготовить полный пакет для IRAS и банков.

Да. Мы сопровождаем перенос бизнеса и управленческих функций в Сингапур из других юрисдикций — Гонконга, Кипра, ОАЭ и других.

Банки требуют:

• договор аренды с оплатой Stamp Duty;
• сведения о сотрудниках и контрактах;
• сайт компании и данные местных директоров.

При отсутствии этих данных банк может отказать в открытии счёта.
При необходимости, банк или платёжная система могут прийти с личным визитом в офис компании.

Если вы планируете вести бизнес в Сингапуре, рекомендуется поддерживать экономическое присутствие на постоянной основе.

Да, все этапы можно пройти дистанционно:

• с электронной подписью;
• удалённой регистрацией;
• онлайн-верификацией.

Да. Мы готовим:

• полный пакет подтверждающих документов;
• ответы на запросы IRAS;
• сопровождение при проверках и коммуникации с банками.