Сингапур очень тщательно подошел к разработке своей налоговой политики, которая гармонично сочетает экономические интересы страны с различными потребностями обеспеченных, очень обеспеченных и крайне состоятельных людей (affluent, HNW & UHNW). Эти инициативы представляют собой не просто налоговые льготы, а стратегические возможности, направленные на привлечение глобального капитала и развитие своей экономики.
От налоговых льгот, стимулирующих перевод иностранного дохода в Сингапур, до специализированных программ для семейных офисов, управляющих миллиардными активами, правительство Сингапура продумало каждую деталь. Эти возможности и финансовые программы одновременно помогают HNW - HNW & UHNW семьям сохранять и приумножать свое состояние, направляя значительные инвестиции в местную экономику и создавая взаимовыгодную экосистему.
В этой статье мы рассмотрим конкретные решения, которые Сингапур предлагает состоятельным людям и семьям. Эти инструменты предназначены для решения самых разнообразных задач — от стратегий трансграничных инвестиций до структур сохранения капитала и специализированных возможностей для налоговой оптимизации.
1. Освобождение от налога на доход в других юрисдикциях
Хотя иностранный доход обычно не облагается налогом в Сингапуре, если он не переводится в страну, бывают случаи, когда состоятельные семьи (HNW - HNW & UHNW) могут полностью освободить такой доход от налогообложения даже при его переводе. Это возможно, если доход соответствует определенным условиям.
Основные условия для освобождения
1.Налогообложение в стране происхождения
Иностранный доход должен быть обложен налогом в стране происхождения по ставке не менее 15%. Это условие гарантирует, что Сингапур не станет убежищем для полностью не облагаемого налогом дохода, при этом позволяя осуществлять эффективное налоговое планирование.
От налоговых льгот, стимулирующих перевод иностранного дохода в Сингапур, до специализированных программ для семейных офисов, управляющих миллиардными активами, правительство Сингапура продумало каждую деталь. Эти возможности и финансовые программы одновременно помогают HNW - HNW & UHNW семьям сохранять и приумножать свое состояние, направляя значительные инвестиции в местную экономику и создавая взаимовыгодную экосистему.
В этой статье мы рассмотрим конкретные решения, которые Сингапур предлагает состоятельным людям и семьям. Эти инструменты предназначены для решения самых разнообразных задач — от стратегий трансграничных инвестиций до структур сохранения капитала и специализированных возможностей для налоговой оптимизации.
1. Освобождение от налога на доход в других юрисдикциях
Хотя иностранный доход обычно не облагается налогом в Сингапуре, если он не переводится в страну, бывают случаи, когда состоятельные семьи (HNW - HNW & UHNW) могут полностью освободить такой доход от налогообложения даже при его переводе. Это возможно, если доход соответствует определенным условиям.
Основные условия для освобождения
1.Налогообложение в стране происхождения
Иностранный доход должен быть обложен налогом в стране происхождения по ставке не менее 15%. Это условие гарантирует, что Сингапур не станет убежищем для полностью не облагаемого налогом дохода, при этом позволяя осуществлять эффективное налоговое планирование.
Пример: Инвестор получает дивиденды в размере $5 миллионов от европейских инвестиций, которые облагаются налогом по ставке 20% в стране происхождения. При переводе этого дохода в Сингапур он может быть освобожден от налогообложения, так как ставка налога превышает порог в 15%.
2.Экономическая выгода для Сингапура
Переведенный доход должен вносить ощутимый вклад в экономику Сингапура. Это может включать использование средств для местных инвестиций, расширения бизнеса или благотворительных инициатив, соответствующих целям экономического развития страны.
Переведенный доход должен вносить ощутимый вклад в экономику Сингапура. Это может включать использование средств для местных инвестиций, расширения бизнеса или благотворительных инициатив, соответствующих целям экономического развития страны.
Пример: Семья UHNW переводит $10 миллионов дохода от аренды недвижимости за рубежом для создания нового бизнеса в Сингапуре. Этот бизнес создаёт 50 рабочих мест и инвестирует в региональные инновационные проекты. Поскольку эта деятельность явно приносит пользу экономике, доход может быть освобожден от налогообложения.
Практическое применение
Семейные офисы: доход, переведенный для финансирования операций или выполнения требований по местным бизнес-расходам в рамках программ Section 13U или 13O, может быть освобожден от налогов, что дополнительно стимулирует HNW - HNW & UHNW семьи управлять своим капиталом из Сингапура.
Следуя этим условиям можно воспользоваться налоговой эффективностью Сингапура, одновременно способствуя достижению более широких экономических целей страны. Этот уникальный подход создаёт взаимовыгодную связь между частным капиталом и национальным развитием.
Семейные офисы: доход, переведенный для финансирования операций или выполнения требований по местным бизнес-расходам в рамках программ Section 13U или 13O, может быть освобожден от налогов, что дополнительно стимулирует HNW - HNW & UHNW семьи управлять своим капиталом из Сингапура.
- Инвестиции в местные активы: использование переведенных средств для инвестирования в сингапурскую недвижимость, стартапы или одобренные государством фонды также соответствует критериям экономической выгоды, предоставляя прямой путь к освобождению от налогов.
- Благотворительность: пожертвования зарегистрированным в Сингапуре благотворительным организациям или инициативам общественного значения (IPC) не только предоставляют налоговые льготы, но и способствуют освобождению переведенного дохода.
Следуя этим условиям можно воспользоваться налоговой эффективностью Сингапура, одновременно способствуя достижению более широких экономических целей страны. Этот уникальный подход создаёт взаимовыгодную связь между частным капиталом и национальным развитием.
2. Налоговые льготы для интеллектуальной собственности (IP)
Для инвесторов, ведущих бизнес, связанный с интеллектуальной собственностью (IP), таких как технологии, медиа или биотехнологии, Сингапур предлагает широкий спектр привлекательных налоговых льгот. Эти меры направлены на стимулирование инноваций, научно-исследовательских работ (НИОКР), а также коммерциализацию IP-активов в рамках стратегии Сингапура стать мировым центром инноваций.
В рамках программы Productivity and Innovation Credit (PIC) компании могут получать налоговые вычеты до 200% на расходы, связанные с IP, такие как регистрация патентов, лицензирование или затраты на НИОКР. Дополнительно предприятия, получающие доход от квалифицированных IP-активов, могут воспользоваться сниженной ставкой корпоративного налога в рамках Intellectual Property Development Incentive (IDI). Этот режим поощряет создание и управление ценными IP-активами в Сингапуре.
Для инвесторов, ведущих бизнес, связанный с интеллектуальной собственностью (IP), таких как технологии, медиа или биотехнологии, Сингапур предлагает широкий спектр привлекательных налоговых льгот. Эти меры направлены на стимулирование инноваций, научно-исследовательских работ (НИОКР), а также коммерциализацию IP-активов в рамках стратегии Сингапура стать мировым центром инноваций.
В рамках программы Productivity and Innovation Credit (PIC) компании могут получать налоговые вычеты до 200% на расходы, связанные с IP, такие как регистрация патентов, лицензирование или затраты на НИОКР. Дополнительно предприятия, получающие доход от квалифицированных IP-активов, могут воспользоваться сниженной ставкой корпоративного налога в рамках Intellectual Property Development Incentive (IDI). Этот режим поощряет создание и управление ценными IP-активами в Сингапуре.
Примеры применения
Пример 1: Технологические стартапы и НИОКР
Технологический предприниматель создаёт компанию в Сингапуре для разработки собственных программных решений. Компания тратит S$5 миллионов на НИОКР и регистрацию патентов. Используя программу PIC, она может получить налоговые вычеты до S$10 миллионов, что значительно снижает налогооблагаемую базу и освобождает ресурсы для дальнейших инноваций.
Пример 2: Лицензионный доход
Медиа-магнат, управляющий глобальными правами на развлекательный контент, структурирует лицензионные соглашения через сингапурскую компанию. Доходы от лицензий облагаются налогом по сниженной ставке в рамках IDI, что позволяет максимизировать прибыль после налогообложения.
Пример 3: Коммерциализация IP
Биотехнологическая компания разрабатывает запатентованное медицинское устройство в Сингапуре. Доходы от лицензирования технологии для глобальных производителей облагаются налогом по льготной ставке в рамках IDI, что дает компании значительное преимущество и стимулирует базирование ее операций в Сингапуре.
Эти налоговые льготы особенно выгодны для HNW - HNW & UHNW лиц, которые видят в инновациях не только бизнес-возможность, но и способ содействовать глобальному прогрессу в технологиях, здравоохранении и медиа. Создавая среду, благоприятную для развития IP, Сингапур обеспечивает этим людям возможность реализовывать свои идеи с поддержкой мирового уровня.
3. Соглашения об избежании двойного налогообложения для трансграничных партнерств
Обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA), заключённых Сингапуром с почти 100 юрисдикциями, предоставляет значительные преимущества обеспеченным семьям или лицам (HNW - HNW & UHNW), участвующим в сложных трансграничных партнерствах. Эти соглашения обеспечивают прозрачность в распределении налоговых обязательств для доходов, полученных от совместных предприятий, роялти, дивидендов и других трансграничных финансовых операций.
Используя DTA, HNW - HNW & UHNW лица могут гарантировать, что их доходы облагаются налогом в наиболее благоприятной юрисдикции, эффективно сокращая общую налоговую нагрузку и избегая двойного налогообложения.
Обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA), заключённых Сингапуром с почти 100 юрисдикциями, предоставляет значительные преимущества обеспеченным семьям или лицам (HNW - HNW & UHNW), участвующим в сложных трансграничных партнерствах. Эти соглашения обеспечивают прозрачность в распределении налоговых обязательств для доходов, полученных от совместных предприятий, роялти, дивидендов и других трансграничных финансовых операций.
Используя DTA, HNW - HNW & UHNW лица могут гарантировать, что их доходы облагаются налогом в наиболее благоприятной юрисдикции, эффективно сокращая общую налоговую нагрузку и избегая двойного налогообложения.
Примеры применения
Пример 1: Совместные предприятия
Инвестор участвует в развитии роскошного курорта в Таиланде через сингапурскую холдинговую компанию. Согласно соглашению DTA между Сингапуром и Таиландом, прибыль от совместного предприятия облагается налогом по сниженной ставке в Таиланде, а любые налоги на возвращенные доходы в Сингапур минимизируются. Кроме того, Сингапур не взимает дополнительные налоги на эти доходы, если они остаются за пределами страны или соответствуют определенным условиям.
Пример 2: Роялти от интеллектуальной собственности
Медиа-предприниматель получает роялти от лицензирования интеллектуальной собственности компаниям в Европе. Согласно соглашению DTA между Сингапуром и странами Европы, налог у источника на роялти ограничен 5%, что значительно ниже стандартных ставок в большинстве европейских стран. Это уменьшение повышает рентабельность лицензионных соглашений.
Пример 3: Дивиденды от зарубежных инвестиций
Инвестор UHNW владеет значительным количеством акций иностранной публичной компании через сингапурскую инкорпорированную структуру. Благодаря DTA между Сингапуром и страной инкорпорации компании, дивиденды, выплаченные сингапурской структуре, облагаются налогом по сниженной ставке, часто в диапазоне 0–10%.
Соглашения DTA также включают механизмы для разрешения налоговых споров, обеспечивая HNW - HNW & UHNW лицам возможность беспрепятственно вести деятельность в разных юрисдикциях без риска неожиданных налоговых обязательств. Для HNW - HNW & UHNW семей, управляющих инвестициями в нескольких странах, эти соглашения являются незаменимым инструментом для оптимизации налоговой эффективности и защиты глобального капитала.
4. Специализированные структуры семейных офисов для управления коллекциями и произведениями искусства
Для богатых семей (HNW - HNW & UHNW), активно инвестирующих в искусство, антиквариат или редкие коллекционные предметы, Сингапур предлагает уникальные возможности для управления и оптимизации этих активов через семейные офисы. Создавая семейный офис в рамках налоговых программ, таких как Section 13U или Section 13O, доход, полученный от прироста стоимости или продажи произведений искусства и коллекционных предметов, может оставаться необлагаемым налогом, если выполняются определенные критерии.
Этот подход не только обеспечивает эффективное управление активами, но и позволяет семьям сохранять и увеличивать стоимость своих коллекций в налогово-эффективной среде.
Для богатых семей (HNW - HNW & UHNW), активно инвестирующих в искусство, антиквариат или редкие коллекционные предметы, Сингапур предлагает уникальные возможности для управления и оптимизации этих активов через семейные офисы. Создавая семейный офис в рамках налоговых программ, таких как Section 13U или Section 13O, доход, полученный от прироста стоимости или продажи произведений искусства и коллекционных предметов, может оставаться необлагаемым налогом, если выполняются определенные критерии.
Этот подход не только обеспечивает эффективное управление активами, но и позволяет семьям сохранять и увеличивать стоимость своих коллекций в налогово-эффективной среде.
Примеры применения
Пример 1: Управление коллекцией произведений искусства высокой стоимости
HNW - HNW & UHNW семья с мульти миллионным портфелем произведений искусства создаёт семейный офис в Сингапуре по программе Section 13U. Этот офис управляет покупкой, предоставлением произведений в аренду галереям и продажей произведений искусства. Доходы от этих действий, такие как прибыль от продаж на аукционах или сборы за выставки, освобождены от налогообложения, что позволяет семье реинвестировать прибыль для расширения своей коллекции.
Пример 2: Антиквариат и исторические артефакты
Семейный офис управляет инвестициями в редкий антиквариат и исторические артефакты. Структурируя эти активы в рамках программы Section 13O, семья гарантирует, что доходы от глобальных продаж остаются необлагаемыми налогом в Сингапуре. Более того, прирост стоимости активов освобождается от налога на прирост капитала, который не применяется в Сингапуре.
Пример 3: Использование искусства как залога
Семейные офисы могут использовать произведения искусства и коллекционные предметы высокой стоимости в качестве залога для получения кредитов или финансирования других инвестиций. При этом доход, полученный от прироста стоимости или использования этих активов, остаётся необлагаемым налогом в рамках соответствующих программ. Средства, привлеченные таким образом, могут быть стратегически реинвестированы в финансовую экосистему Сингапура, принося выгоду как семье, так и местной экономике.
Управляя коллекционными активами в соответствии с законами и финансовой политикой Сингапура, HNW - HNW & UHNW семьи не только защищают стоимость своих материальных активов, но и создают возможности для укрепления своего наследия через культурный вклад и стратегическое инвестирование. Эта уникальная возможность сохранения и приумножения богатства делает Сингапур идеальной юрисдикцией для семей с крупными инвестициями в искусство или исторические активы.
5. Перенос корпоративных структур в Сингапур
Для богатых владельцев бизнеса (HNW - HNW & UHNW), перемещающих свои корпоративные структуры в Сингапур, открывается широкий спектр налоговых преимуществ и стратегических возможностей. Позиция Сингапура как глобального финансового центра, в сочетании с его конкурентоспособными ставками корпоративного налога и доступом к обширной сети соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA), делает страну привлекательным направлением для оптимизации операций и снижения налоговой нагрузки.
Основные налоговые преимущества
1.Низкие ставки корпоративного налога
Сингапур предлагает стандартную ставку корпоративного налога в размере 17%, что является одной из самых низких ставок в мире. Кроме того, компании могут воспользоваться дополнительными льготами, такими как Pioneer Certificate Incentive (PCI) или Development and Expansion Incentive (DEI), что позволяет снизить эффективную ставку налога до 5–10%.
2.Льготы для региональных штаб-квартир
Компании, перемещающие свои штаб-квартиры в Сингапур, могут претендовать на Regional Headquarters Award, который предоставляет налоговые льготы для международных компаний, расширяющих свои операции в стране.
3.Доступ к сети соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA)
Перемещенные компании могут работать почти в 100 странах, где работают соглашения DTA, чтобы минимизировать налоги у источника на трансграничные операции, такие как дивиденды, роялти и процентные платежи.
Для богатых владельцев бизнеса (HNW - HNW & UHNW), перемещающих свои корпоративные структуры в Сингапур, открывается широкий спектр налоговых преимуществ и стратегических возможностей. Позиция Сингапура как глобального финансового центра, в сочетании с его конкурентоспособными ставками корпоративного налога и доступом к обширной сети соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA), делает страну привлекательным направлением для оптимизации операций и снижения налоговой нагрузки.
Основные налоговые преимущества
1.Низкие ставки корпоративного налога
Сингапур предлагает стандартную ставку корпоративного налога в размере 17%, что является одной из самых низких ставок в мире. Кроме того, компании могут воспользоваться дополнительными льготами, такими как Pioneer Certificate Incentive (PCI) или Development and Expansion Incentive (DEI), что позволяет снизить эффективную ставку налога до 5–10%.
2.Льготы для региональных штаб-квартир
Компании, перемещающие свои штаб-квартиры в Сингапур, могут претендовать на Regional Headquarters Award, который предоставляет налоговые льготы для международных компаний, расширяющих свои операции в стране.
3.Доступ к сети соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA)
Перемещенные компании могут работать почти в 100 странах, где работают соглашения DTA, чтобы минимизировать налоги у источника на трансграничные операции, такие как дивиденды, роялти и процентные платежи.
Практическое применение
Пример 1: Перенос производственного бизнеса
HNW - HNW & UHNW предприниматель переносит глобальный головной офис своей производственной компании из Европы в Сингапур. Компания получает выгоду от сниженной эффективной ставки налога в 10% через программу DEI, а также использует соглашения DTA для уменьшения налогов на роялти и управленческие сборы от дочерних компаний в Азии и Европе.
Пример 2: Расширение технологической компании
Технологическая компания переносит свои региональные штаб-квартиры в Сингапур, чтобы воспользоваться льготами программы Tech.Pass, поддерживающей инновационные предприятия. Компания получает налоговые вычеты на расходы на НИОКР и льготный налоговый режим для доходов от интеллектуальной собственности, разработанной в Сингапуре.
Пример 3: Интеграция семейного бизнеса
HNW - HNW & UHNW семья переносит свою холдинговую компанию в Сингапур для управления глобальными инвестициями. Консолидируя операции в Сингапуре, семейный офис пользуется налоговыми льготами для корпоративных структур, одновременно упрощая налоговую отчетность по трансграничным доходам.
Перенос корпоративных структур в Сингапур не только снижает налоговые обязательства, но и обеспечивает доступ к стабильной, ориентированной на бизнес среде с инфраструктурой мирового уровня. Этот стратегический шаг позволяет UHNW владельцам бизнеса совершать свои операции в финансовой экосистеме Сингапура, максимально увеличивая долгосрочную прибыльность и возможности для роста.
Как мы можем помочь:
- Консультации по налогам: Мы консультируем по налоговым льготам Сингапура и структурам семейных офисов, помогая вам воспользоваться льготами, такими как программы 13X и 13R, для эффективного роста капитала.
- Поддержка в вопросах переезда: Наши специалисты по релокации сопровождают вас в процессе подачи заявки на программу Global Investor Program (GIP), помогая вам и вашей семье получить постоянное место жительства, а также оказывают поддержку в вопросах образования и здравоохранения.
- Инвестиции и рыночная аналитика: Мы предоставляем доступ к исследованиям и свежей аналитике быстрорастущих секторов экономики Сингапура, от технологий до биотехнологий, и предлагаем рекомендации по инвестиционным стратегиям для максимизации доходности в благоприятной налоговой среде.
- Планирование передачи капитала/наследства: Мы помогаем в создании трастов и фондов, обеспечивая беспрепятственную передачу капитала между поколениями без налога на наследство, защищая ваше наследие.
NB! Данная информация предоставляется исключительно в ознакомительных целях и не является юридической консультацией. Мы стремимся обеспечить точность и актуальность содержания, но оно не может быть использовано как замена профессиональной консультации. Для получения персонализированных рекомендаций или помощи по юридическим вопросам свяжитесь с нашими специалистами напрямую.